季末忘記計提所得稅了怎么辦

1、首先需要知道的是你公司企業所得稅的征收方式，如果是核定征收，又分為按收入核定還是按費用核定，如果是核定征收，看1-6月收入合計數就是計提依據，將收入數乘以一個核定征收率，這個具體咨詢你所屬的稅務專管員，行業不同，征收率也不同，然后再乘以稅率25%，小型微利企業是20%，如果是查賬征收的話，先看上年未彌補的虧損是多少，將1-6月利潤表里的利潤先用來補虧損，如果仍有余額按余額計提，稅率同上，如果彌補虧損后沒有余額，就不用交所得稅了，也就不存在計提的問題了。

2、無論何種征收方式，計提分錄都是一樣的借：所得稅貸：應交稅費——企業所得稅

季末末計提,次月初繳納的上一季度企業所得稅錯記管理費用里了，如何調整分錄

補提所得稅 借：所得稅費 貸應交稅費-應交所得稅

紅沖錯記的所得稅 借應交稅費=應交所得稅 貸管理費用

雖然面對同一問題，人的解決問題的思路不同，但殊途同歸的是目的，會計學堂整理的季末忘記計提所得稅了怎么辦，解決該問題方法可能不同，只要合理就好。