銷項稅額紅沖會計分錄怎么寫

沖紅時

借：應收賬款(紅字金額)

貸：主營業務收入 (紅字金額)

貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額(紅字稅額)

案例：

在11月的時候沒有把錯誤的發票作廢，稅局說發票跨月不能作廢，而且12月的稅費包括作廢的也要計稅。想問下，11月的時該怎么做賬?是一樣要確認收入嗎?12月開具紅字發票的時候又該怎么做賬呢?

是的，11月份要確認收入的，按錯誤的發票正常入賬，正常計提稅費;

12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，沖減當期銷售額和銷項稅額;注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票;增值稅納稅申請表里是不得出現負數銷售額及稅額的。

應根據開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單(如11月份確認收入時，已經核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，沖減庫存商品;);財會根據倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)

借：主營業務成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

銷項稅額紅沖會計分錄怎么寫為會計學堂整理，紅字發票的處理有相關的規定，這個處理了以此就容易了，會計的工作有一個特點就是做過幾次的業務，相對來說是青門熟路的。