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補(bǔ)發(fā)去年12月工資如何做分錄

來(lái)源： 會(huì)計(jì)學(xué)堂實(shí)務(wù) 2020/12/14 1103人查看
精選回答

補(bǔ)發(fā)去年12月工資如何做分錄

借：以前年度損益調(diào)整，

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，

借：應(yīng)付職工薪酬-工資，

貸：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金等，

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，

貸：以前年度損益調(diào)整

財(cái)務(wù)報(bào)表是否修改，有一定爭(zhēng)議，有觀點(diǎn)是改期初數(shù)，有觀點(diǎn)不改，在行業(yè)都有，看您們審計(jì)或內(nèi)控要求。

推薦問(wèn)題

  • 月工資除以30還是26 問(wèn)

    一個(gè)月的工資除以當(dāng)月不含雙休日的天數(shù)，就是一天的實(shí)際工資。 如當(dāng)月執(zhí)行單休，那么就是30或31天減去4天，做為當(dāng)月的實(shí)際出勤天數(shù)。 當(dāng)然，如何單位正規(guī)執(zhí)行的是雙休日和國(guó)家法定節(jié)假日都休息的，應(yīng)該除以21.75天。 答

  • 當(dāng)月發(fā)放上月工資如何做會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)

    發(fā)放工資的相關(guān)分錄如下： 當(dāng)月做計(jì)提， 借：管理費(fèi)用—工資， 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資， 次月進(jìn)行工資發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資， 貸：銀行存款， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅。 答

  • 當(dāng)月工資未發(fā)放個(gè)稅如何申報(bào) 問(wèn)

    當(dāng)月工資未發(fā)放先把當(dāng)月所屬期個(gè)人所得稅零申報(bào)，等后期發(fā)放后，在補(bǔ)發(fā)放的月份并入當(dāng)月的工資一起填到個(gè)人所得稅申報(bào)表的收入欄次，現(xiàn)在個(gè)人所得稅是按年預(yù)扣預(yù)繳，不影響總的應(yīng)納稅所得額，不影響個(gè)人所得稅稅金。 答

  • 計(jì)提當(dāng)月工資會(huì)計(jì)分錄是什么 問(wèn)

    計(jì)提本月工資： 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本等， 貸：應(yīng)付職工薪酬。 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬（金額為之前計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資）， 貸：其他應(yīng)收（付）款—個(gè)人社保部分， 其他應(yīng)收（付）款—個(gè)人公積金部分， 應(yīng)交個(gè)人所得稅—代繳個(gè)稅， 銀行存款（實(shí)發(fā)工資）。 答

  • 當(dāng)月發(fā)上月工資次月個(gè)稅怎么申報(bào) 問(wèn)

    當(dāng)月發(fā)放上月工資，次月申報(bào)時(shí)按當(dāng)月發(fā)放的工資金額申報(bào)。企業(yè)在申報(bào)個(gè)稅時(shí)，本身是按當(dāng)月申報(bào)上月發(fā)放的上上個(gè)月的工資，比如9月份申報(bào)8月份發(fā)放的7月份的工資，正常申報(bào)就可以了，如果有其他扣除項(xiàng)，則也應(yīng)該在申報(bào)時(shí)正常計(jì)入。 答

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