老師，請(qǐng)教一下業(yè)務(wù)問題。我們公司2022年12月與2023年11月開租金發(fā)票稅率5%，現(xiàn)稅務(wù)要求我們更正稅率9%，我已于2024年12月沖紅2022年與2023年租金發(fā)票 金額-761904.76 稅金-38095.24 ，正數(shù)發(fā)票 金額733944.95稅金，66055.05 。我現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄處理 1、借：主營(yíng)務(wù)業(yè)收入733944.96 應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng) 66055.04 2、借：主營(yíng)務(wù)業(yè)收入-761904.8 應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng) -38095.2 銷項(xiàng)差額：27959.84 2025年1月已繳 收入差額27959.84我要怎么處理。

答： 你好 收入差額應(yīng)該更正23年度的匯算清繳，用以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整

增值稅稅負(fù)率＝應(yīng)交增值稅/不含稅銷售收入 這個(gè)公式對(duì)嗎？1. 【應(yīng)交增值稅 】這個(gè)數(shù)據(jù)的金額 是 【應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅】的發(fā)生額 正確嗎？2.【不含稅銷售收入】這個(gè)數(shù)據(jù)的金額 是【發(fā)票統(tǒng)計(jì)表上的實(shí)際銷售金額】還是【利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)收入】？

答： 你好 這個(gè)公式是對(duì)的 1，如果是一般納稅人，是?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的貸方發(fā)生額 2，是利潤(rùn)表的收入金額。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)教老師，小規(guī)模納稅人，未開票時(shí)記：借：銀行存款15 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（未開票）5，到次年開具發(fā)票時(shí)，借： 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（未開票）5 貸： 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 -5 這樣沖減對(duì)嗎？

答： 你好，未開票收入可以直接按收入確認(rèn)做賬，如果要區(qū)分開票未開票稅收情況，可以這樣做賬