微信用戶 追問

2025-10-23 13:27

老師，已計入成本費用的職工薪酬下包括所有的二級科目的本年累計貸方發生額，而實際支付給職工的應付職工薪酬只能是工資這個二級科目的借方本年累計發生額對嗎

小菲老師 解答

2025-10-23 13:28

同學，你好 
嗯嗯，是的

微信用戶 追問

2025-10-23 13:29

老師，我就不明白了，已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬，也沒講包括哪些明細，為什么計入成本費用的是包括所有，而實際發放的只包括工資一個

小菲老師 解答

2025-10-23 13:30

同學，你好 
稅務局就是想要知道這些數據

微信用戶 追問

2025-10-23 13:32

那實際支付的填成了也是包括工資、社保、工會經費、職工福利費和職工教育經費的這些本年累計，是不是不行，要更正申報？

小菲老師 解答

2025-10-23 13:34

同學，你好 
是的，填的不對，要更正

微信用戶 追問

2025-10-23 13:37

老師，也就是說實際支付的只能填應付職工薪酬下的工資這個本年累計貸方發生額，其他的二級都不用合計進去對吧？

小菲老師 解答

2025-10-23 13:37

同學，你好 
嗯嗯，是的

微信用戶 追問

2025-10-23 13:39

老師，我本年累計的應付職工薪酬-工資的借方發生額里還有一部分是上年的未支付的工資，這個要減去嗎

小菲老師 解答

2025-10-23 13:42

同學，你好 
不要減去

微信用戶 追問

2025-10-23 13:47

老師，不減去是不是就對應不上啊？

小菲老師 解答

2025-10-23 13:47

同學，你好 
和你個稅申報就對不上了

微信用戶 追問

2025-10-23 13:59

老師，我去年的個稅都是按權責發生制申報的，后來聽說不對，也沒更正，但后來的個稅也就是從今年開始都是按收付實現制申報個稅了

小菲老師 解答

2025-10-23 13:59

同學，你好 
嗯，那現在什么問題

微信用戶 追問

2025-10-23 14:03

老師，我這個去年未支付的工資在今年支付了，但個稅是在去年申報的，是不是減掉才能對應上，如果不減的話就對應不上，這樣理解對嗎

小菲老師 解答

2025-10-23 14:09

同學，你好 
嗯嗯，是的

微信用戶 追問

2025-10-23 14:12

老師，我個稅申報金額大于實際支付的，因為個稅申報里含有福利費，這個要不要包括到已支付職工薪酬

小菲老師 解答

2025-10-23 14:15

同學，你好 
要包含的