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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2026-01-08 15:25

你好
12月份采購商品，未收到發(fā)票的分錄是，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款—暫估
付款的分錄是，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
對外銷售了，是可以結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本的，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品
（這里收入分錄就免了）

Lulu 追問

2026-01-08 15:28

好的，謝謝啦

鄒老師 解答

2026-01-08 15:28

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利 

Lulu 追問

2026-01-08 15:28

這個暫估不會有什么問題吧

鄒老師 解答

2026-01-08 15:29

你好，沒有問題的。
購進(jìn)沒有取得發(fā)票的情況下，本來就是按暫估入賬處理的 

Lulu 追問

2026-01-08 15:29

1月份回來6萬的發(fā)票，沖什么科目？

鄒老師 解答

2026-01-08 15:30

你好
先把上個月暫估入賬的分錄紅沖，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫存商品
然后根據(jù)發(fā)票入賬，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)付賬款

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你好 12月份采購商品，未收到發(fā)票的分錄是，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款—暫估 付款的分錄是，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 對外銷售了，是可以結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本的，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品 （這里收入分錄就免了）
2026-01-08 15:25:36
比如，分錄怎么做
2022-03-15 17:06:17
你好，根據(jù)你的描述，次月發(fā)票到了 借：庫存商品，貸：銀行存款等科目?
2022-03-29 18:23:54
就是按照正常做賬做嗎
2022-04-14 11:25:29
你好? ? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-01-11 13:19:23
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