成就的芝麻 追問

2026-02-28 21:39

不是直接銷軟件的，軟件免費，主營收入是軟件上掛的廣告的收入，是小企業會計準則

郭老師 解答

2026-02-28 21:40

借主營業務成本
貸原材料
應付職工薪酬

成就的芝麻 追問

2026-02-28 21:49

配件是類似手機數據線的東西，做的是手機軟件，這種確定要進原材料嗎？還有貸方的應付職工薪酬是不是包括了應發工資 、社保和公積金的公司部分？

郭老師 解答

2026-02-28 21:54

不入庫嗎
需要入庫就做原材料




是

成就的芝麻 追問

2026-02-28 22:00

好的，謝謝老師，那請問老師在線測試的費用入什么分錄？

成就的芝麻 追問

2026-02-28 22:24

這個在線測試是，網上有模擬真手機，可以付費在上面做軟件功能測試

郭老師 解答

2026-03-01 08:16

是銷售之前測試了，如果是銷售部門的話，你就做銷售費用

成就的芝麻 追問

2026-03-01 09:54

手機程序有時候會有問題，技術人員會修改程序并測試沒有問題后再發布新版上線，但是不可能把所有型號的手機買回來一一測試，有網站上面有很多在線真機可以在線測試，就是這種在線測試費，請問應該做什么科目？

郭老師 解答

2026-03-01 09:57

屬于成本里面的主營業務成本

成就的芝麻 追問

2026-03-01 17:36

好的，請問老師分錄這樣對嗎？
借：主營業務成本—測試服務費
 貸：銀行存款 / 應付賬款

郭老師 解答

2026-03-01 17:37

可以的，可以這么做的

成就的芝麻 追問

2026-03-01 20:01

老師您剛發的結轉成本的分錄，里面貸方是應付職工薪酬，我感覺跟計提工資、社保、公積金的分錄不知道怎么銜接，公司還有一些管理人員工資，可以像截圖這樣，直接在計提的時候把技術人員工資進“主營業務成本-工資、社保、公積金”嗎？還是應該是別的做法，麻煩老師了