︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 16:48

我們是開辦期的，稅法不是規定開辦期不作為虧損年度嗎

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 16:49

所以，我們才在開辦期做了納稅調增，想正式生產經營時再做開辦費納稅調減

暖暖老師 解答

2026-03-10 16:49

你做長期待攤費用，不攤銷沒損益

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 16:50

我們現在怎么辦，可以在電子稅局重新更正2024年的匯算清繳和2025年的匯算清繳嗎

暖暖老師 解答

2026-03-10 16:51

回去更正24年和25年的申報吧

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 16:52

麻煩，老師看到回復一下吧，在線急等

暖暖老師 解答

2026-03-10 16:54

我都發給你了，刷新一次看看

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 17:00

可以我們是小企業會計準則，開辦費要做到管理費用里面，不能做長期待攤費用吧

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 17:04

我現在把2024年和2025年都轉為長期待攤費用，不做納稅調整了，重新更正2025年的財務報表和匯繳行不行

暖暖老師 解答

2026-03-10 17:09

可以做的長期待攤費用

暖暖老師 解答

2026-03-10 17:09

可以的，操作沒問題

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 17:13

1.更正2024年和2025年匯繳，都不做開辦費納稅調增，讓它們虧損？稅務會不會有影響
2.把2024年和2025年都轉為長期待攤費用，不做納稅調整了，重新更正2025年的財務報表和匯繳，2024年的不更正。
幫看看怎么辦好

暖暖老師 解答

2026-03-10 17:14

稅務局允許的的這個操作是

暖暖老師 解答

2026-03-10 17:15

第二個更好一些應該是

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 17:17

好的，那我全部轉長期待攤費用，更正2025年的財務報表和匯繳。
轉長期待攤費用的話不用再改2024年的財務報表和匯繳吧

暖暖老師 解答

2026-03-10 17:20

是的你說的是正確的

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 17:28

請問下2024年和2025年開辦期的招待費納稅調增是在當年度（2024年和2025年）匯繳調增，還是在正式生產經營年度匯繳時再調增？

暖暖老師 解答

2026-03-10 17:34

你納稅調增的理由是什么？沒發票嗎？

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 17:36

招待費有扣除限額，開辦期只能扣除發生額的60%

暖暖老師 解答

2026-03-10 17:37

這部分是這樣的，其余有發票部分可以抵扣

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-03-10 17:39

那是在正式生產經營年度匯繳時再做招待費調增嗎？

暖暖老師 解答

2026-03-10 17:41

對，籌建期沒損益的