笑笑 追問

2026-04-29 14:32

老師，那這個(gè)月的購進(jìn)發(fā)票沒開進(jìn)，是不是要先暫估入賬，后面票到了再?zèng)_回，做正常的入賬分錄，對嗎

Fenny老師 解答

2026-04-29 14:42

沒有收到發(fā)票可以先暫估入賬，收到發(fā)票金額一致的就可以不用沖回，直接把發(fā)票附在憑證后面。
金額不一致的，就沖了，重新做分錄。

笑笑 追問

2026-04-29 15:10

那這個(gè)購進(jìn)發(fā)票應(yīng)該早于出口日期，這樣先做暫估也可以嗎

Fenny老師 解答

2026-04-29 15:25

一般購進(jìn)貨物發(fā)票是早于出口貨物日期的。但有時(shí)特殊情況，對方一直不開票，這個(gè)也是存在進(jìn)項(xiàng)票取得晚于出口日期。這個(gè)時(shí)間段不要相隔太久。

笑笑 追問

2026-04-29 15:29

好的，謝謝老師

Fenny老師 解答

2026-04-29 15:36

好的，同學(xué)不用客氣的。

笑笑 追問

2026-04-29 15:40

老師 做了未開票收入申報(bào)確認(rèn)收入的分錄-借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入；那下個(gè)月開具了銷項(xiàng)發(fā)票需不需要再對那個(gè)未開票收入的分錄作調(diào)整

Fenny老師 解答

2026-04-29 15:47

不作分錄調(diào)整，注意增值稅申報(bào)未開票收入欄要填負(fù)數(shù)沖掉這個(gè)已經(jīng)報(bào)過的收入。

笑笑 追問

2026-04-29 15:48

明白了 謝謝老師

Fenny老師 解答

2026-04-29 15:49

好的，祝同學(xué)工作順利。