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樸老師

職稱： 會計師

2026-04-20 16:57

你附表一第 18 欄填了免稅銷售額 149800
但《增值稅減免稅申報明細表》免稅銷售額沒填 149800，兩邊金額對不上，強制校驗不通過
出口貨物零稅率≠免稅，欄次填錯了！
出口退稅貨物：不能填 18 欄免稅貨物
正確填：附表一第 18 欄作廢清零，改填第 9-1 欄 開具零稅率發票
同時去《出口退稅申報系統》單獨申報退稅，不填增值稅免稅減免表
當月收入確認規則
報關單 3 月 6 日出口 → 3 月所屬期（4 月申報）確認收入
你 4 月 6 日開零稅率發票，剛好匹配 3 月所屬期申報，收入歸屬完全正確
最終正確申報步驟
附表一：刪掉第 18 欄 149800，在 ** 貨物及加工修理修配勞務 零稅率欄（第 9 欄）** 填寫 149800
清空《增值稅減免稅申報明細表》所有免稅數據
單獨在出口退稅綜合平臺申報這筆報關單退稅
再提交增值稅主表，校驗直接通過

玲玲? 追問

2026-04-20 17:08

我剛看了下第九攔沒有零稅率那一欄

樸老師 解答

2026-04-20 17:13

1、收入歸屬
3 月 6 日報關出口 → 3 月所屬期（4 月申報）確認收入，4 月開票完全匹配所屬期，收入時間正確
2、欄次填錯根源
外貿出口退稅零稅率貨物，不填 18 欄免稅！不填減免稅明細表
附表一沒有單獨零稅率欄，就填：
附表一 第 18 欄 貨物及加工修理修配勞務
先填 149800 到第 18 欄免稅銷售額
再打開《增值稅減免稅申報明細表》
免稅項目選擇：出口貨物免征增值稅
第 1 列免稅銷售額，同步填 149800
兩邊金額相等，校驗紅警立刻消失
3、絕對不能踩的坑
不要填簡易計稅、不要填征稅欄
出口退稅收入 = 免稅申報，增值稅這邊只報免稅不繳稅
退稅單獨在出口退稅綜合服務平臺另外申報，和增值稅申報表分開做
4、配套分錄
借：應收賬款
貸：主營業務收入 - 出口免稅收入
對應采購進項按月做進項稅額轉出，轉入主營業務成本

玲玲? 追問

2026-04-20 17:19

這樣子申報完之后，我現在就去電子稅局系統申請退稅是嗎

樸老師 解答

2026-04-20 17:24

同學你好
對的
是這樣

玲玲? 追問

2026-04-20 17:54

老師我填寫企業所得稅的時候，這個營業收入是填什么數據，？是一般貿易開發票的數據加免稅這個149800的合計數嗎

樸老師 解答

2026-04-20 17:56

同學你好
就是利潤表上的年度收入

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你附表一第 18 欄填了免稅銷售額 149800 但《增值稅減免稅申報明細表》免稅銷售額沒填 149800，兩邊金額對不上，強制校驗不通過 出口貨物零稅率≠免稅，欄次填錯了！ 出口退稅貨物：不能填 18 欄免稅貨物 正確填：附表一第 18 欄作廢清零，改填第 9-1 欄 開具零稅率發票 同時去《出口退稅申報系統》單獨申報退稅，不填增值稅免稅減免表 當月收入確認規則 報關單 3 月 6 日出口 → 3 月所屬期（4 月申報）確認收入 你 4 月 6 日開零稅率發票，剛好匹配 3 月所屬期申報，收入歸屬完全正確 最終正確申報步驟 附表一：刪掉第 18 欄 149800，在 ** 貨物及加工修理修配勞務 零稅率欄（第 9 欄）** 填寫 149800 清空《增值稅減免稅申報明細表》所有免稅數據 單獨在出口退稅綜合平臺申報這筆報關單退稅 再提交增值稅主表，校驗直接通過
2026-04-20 16:57:00
你好，可以再7月確認首惡，但是需要按照6月的匯率
2020-07-06 13:33:44
您好，是按報關單上的FOB金額*匯率的金額來確認收入
2019-10-22 21:03:08
以出口當日或者12.31號的匯率換算收入
2026-01-25 09:39:22
你看，出口企業的應收賬款是根據“海關報關單”和“開出普票”這兩種時間來確認收入的。由于你們企業出口商品的報關單是1月份的，所以屬于先期出口貨物，而開出的普票是2月份開的，這種情況屬于延期出口貨物，應收賬款是以海關報關單的時間為準，也就是1月份，所以出口企業1月份就可以呈報收入。
2023-03-24 15:36:07
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