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電信這個發票這樣子開對嗎
明
于2026-06-16 15:19 發布 ??10次瀏覽
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東老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2026-06-16 15:20
經營范圍包括專業承包；承辦展覽展示；組織文化藝術 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，現在一般公司都是怎么把賬戶里款提出來的呢， 問
你好，除了貨款，借款，就是分紅，其他的現在監管嚴格 答
我們公司是一家酒店，目前有做委托銷售的業務，銷售 問
美團回款總額：17308.30 應付委托方貨款：10906.06 分給委托方 45% 利潤：2881.01 合計應付委托方合計 = 10906.06%2B2881.01=13787.07 美團總推廣費 2400，雙方各承擔 1200，從應付委托方款項扣 1200 實際付給委托方 = 13787.07-1200=12587.07 我方自身承擔推廣費 1200（美團開專 / 普票給酒店） 我方賺取服務費毛利 = 17308.30-13787.07=3521.23 二、全套會計分錄 1、收到美團平臺回款 17308.30 借：銀行存款 17308.30 貸：其他應付款 — 委托供貨方 13787.07 貸：其他業務收入 — 代銷服務費 3521.23 2、收到美團開具推廣費發票，分攤費用 借：其他業務成本 — 平臺推廣費 1200（我方承擔部分） 借：其他應付款 — 委托供貨方 1200（代墊扣對方承擔部分） 貸：銷售費用 / 預付賬款（美團全額 2400）2400 3、扣除分攤推廣費后，轉賬付給委托方 12587.07 借：其他應付款 — 委托供貨方 12587.07 貸：銀行存款 12587.07 4、收到委托方開的商品普票（僅用于成本備查，代銷模式我方不確認庫存商品） 單獨裝訂備查，不做庫存入賬分錄；若約定視同購銷則另做，純代銷只走往來。 三、涉稅申報（酒店一般納稅人） 1、增值稅 應稅收入：代銷服務費 3521.23，屬于經紀代理服務 6%，填報附表一 6% 服務銷售額； 進項抵扣：美團開具的 2400 推廣費發票（專票可抵進項，普票不可抵）； 代收貨款 10906.06 %2B 分給對方利潤 2881.01 屬于往來款，不計增值稅應稅收入。 2、企業所得稅 應稅收入：3521.23 元代銷服務費； 可扣除成本：我方承擔的 1200 元平臺推廣費； 代收代付貨款、分給委托方的利潤均不參與損益，無需計入收入成本。 3、附加稅費 按 6% 增值稅實際繳納稅額計提城建稅、教育附加、地方教育附加，隨增值稅一并申報。 答
我們和境內公司簽的合同，提供的是境外越南設備裝 問
業務定性：境外建筑安裝服務，不屬于境內應稅業務 增值稅：可開免稅發票，免增值稅，對應進項要轉出 稅目：建筑服務 * 安裝服務，發票稅率選免稅 備案：留存境外工程證明資料備查，無需事前備案 答
之前會計的所得稅收入比利潤報表收入數多4萬，有什 問
1、視同銷售收入（最常見，大概率就是這個4萬） 會計不確認收入、稅法強制做收入，填在A105010視同銷售明細表，企稅收入憑空多出一塊 ： - 外購貨物送禮、樣品推廣、客戶贈品：會計：借銷售費用、貸庫存商品（無收入）；稅法按公允價做視同銷售收入 ? - 自產貨物發員工福利、對外捐贈、抵債、分紅 例：贈品公允價4萬，賬面成本2.5萬；企稅收入+4萬、成本+2.5萬，直接造成所得稅收入比利潤表多4萬 。 查找：打開A105010，第一行視同銷售收入金額是不是≈4萬。 2、未按權責發生制確認收入（A105020附表） 會計掛預收不確認收入，稅法當年要確認應稅收入，納稅調增收入4萬 ： 1.?一次性預收跨年租金、加盟費、服務費，會計分期結轉收入，稅法當期全額計稅 ? 2.?建筑業預收工程款，會計沒達到完工進度不確認收入，稅法按完工進度確認收入 查找：A105020未按權責發生制確認收入，稅收金額-賬載金額=4萬。 3、處置固定資產/無形資產稅會口徑差異 - 會計：處置資產差額進資產處置損益（利潤表，不計入營業收入） ? - 稅法：處置資產含稅處置價款全額計入所得稅營業收入 例：賣設備收款4萬，賬面凈值1萬，會計只體現3萬收益（不在營業收入），稅法收入加4萬，直接差額4萬。 4、投資收益稅會差異（A105030） - 會計：權益法長投，按被投資方凈利潤提前確認投資收益； ? - 稅法：實際分紅到賬才確認所得稅收入； 反向：部分稅法當年確認股息收入、會計沒做賬，造成企稅收入更高。 5、以前年度少記收入，匯算補申報收入4萬 往年漏入賬收入，會計沒補記本年利潤表，但匯算在稅務上補申報應稅收入，只在所得稅申報表體現收 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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明 追問
2026-06-16 15:34
東老師 解答
2026-06-16 15:35