hkkl 追問

2018-10-10 09:37

數字是一致的，因為六月份購入的固定資產，七月份已經租出去了，并開出了發票，所以就在六月份做了暫估，七月份開始折舊了，九月份發票才開回來。

江老師 解答

2018-10-10 09:38

這個可以按你說的方式處理。

hkkl 追問

2018-10-10 09:40

那票開回來了，會計分錄要怎么做？

江老師 解答

2018-10-10 09:44

一、沖銷再更正處理。 
1、沖銷6月分錄 
借：固定資產   負數 
貸：應付賬款  負數 
2、更正6月分錄 
借：固定資產 
貸：應付賬款

hkkl 追問

2018-10-10 10:43

數字一樣，也這樣做嗎？

江老師 解答

2018-10-10 10:52

數字一樣的，因為沒有差異

hkkl 追問

2018-10-10 10:54

好的，謝謝

江老師 解答

2018-10-10 10:55

有不明白的問題再咨詢

hkkl 追問

2018-10-10 11:08

那我就是在九月份沖銷后再做入一下固定資產是嗎？有沒有稅？

hkkl 追問

2018-10-10 11:09

小規模納稅人是不是沒有稅？沖銷后再做個 
 固定資產 
     應付賬款

江老師 解答

2018-10-10 11:33

小規模納稅人就是普通發票，直接入固定資產的成本，沒有稅