供應商給我們折扣，他們的開票的時候，開一個原價，然后再開一個負數的價格（做折扣價），比如說：一個產品進貨價不含稅是100元，他們給開一個負數價不含稅（-10），那么這樣的話，是這個產品折后不含稅價是90元入帳，那么分錄要怎么寫呀？借：庫存商品 90 應交稅費-應交增值稅（進項），貸：應付帳款，是這樣嗎？要體現他們的折扣嗎？要用到財務費用沖減嗎？不知道咋寫正確的分錄了

答： 發票同時來的話， 分錄可以這樣。不能沖財務費用，沖庫存商品入賬價值

借：應交稅費－應交增值稅－減免稅 280、貸：管理費用 280、減免稅280借方怎么沖平

答： 購買時：借：管理費用 貸：庫存現金 抵稅時： 借：應交稅費－應交增值稅（減免稅 ）280 貸：管理費用 280

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某旅游企業為增值稅一般納稅人，選擇差額征稅的方式。該企業本期向旅游服務購買方收取的含稅價款為530000元（含增值稅30000元），應支付給其他接團旅游企業的旅游費用和其他單位的相關費用為424000元，其中因允許扣除銷售額而減少的銷項稅額24000元（用總額法）第二個分錄為什么抵減的時候要沖減主營業務成本，而不是沖減主營業務收入呢借：銀行存款 530000貸：主營業務收入 500000應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 30000借：主營業務成本400000應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）24000貸：應付賬款424000

答： 你這里是享受了差額計稅的優惠，那么差額計稅優惠之后，你那個增值稅少交一部分，少交的就是沖減主營業務成本，這個是那個準則直接規定的，沖減的是主營業務成本。