行っている 追問

2018-12-06 09:30

哦，相當于銷項稅轉出了

張艷老師 解答

2018-12-06 09:30

道理是這樣的，但是沒有這個說法的。

行っている 追問

2018-12-06 09:31

那這個負數，在賬務處理上也要體現出來的，這個分錄怎么寫哦老師

張艷老師 解答

2018-12-06 09:38

這個是要將之前確認收入的分錄整體沖紅，再按正數發票重新編制分錄的。

行っている 追問

2018-12-06 09:39

那我公司以前的財務就沒這樣處理

行っている 追問

2018-12-06 09:40

他分錄還是確認收入了，就是申報表數據填寫負數

行っている 追問

2018-12-06 09:41

行っている 追問

2018-12-06 09:41

你看看老師

張艷老師 解答

2018-12-06 09:43

我的理解是上面的申報表負數，是因為要補開發票所致。具體事宜建議您咨詢一下之前的會計。

行っている 追問

2018-12-06 09:45

老師，我咨詢下，如果先發貨不開發票，需要確認收入和銷項稅，等發票開后這個分錄怎么處理哦，

張艷老師 解答

2018-12-06 09:46

這個是不需要確認收入和銷項稅額的。
借：發出商品
     貸：庫存商品

行っている 追問

2018-12-06 09:47

那系統有銷項發票開出的，抄稅時已經上報了，必須要處理的

張艷老師 解答

2018-12-06 09:48

是的，是這樣理解的。

行っている 追問

2018-12-06 09:48

哦，老師你意思是，出貨不開發票，不要確認收入，等發票開除后再確認收入，

行っている 追問

2018-12-06 09:49

是這樣嗎老師

張艷老師 解答

2018-12-06 09:50

您也不能這樣理解的，是要看增值稅納稅義務發生時間，來判斷是否需要交納增值稅的。

行っている 追問

2018-12-06 10:00

我公司都是先發貨，不開發票，等對方給錢了才開發票，這樣怎么處理哦

張艷老師 解答

2018-12-06 10:03

這樣也可以的，就做
借：發出商品
貸：庫存商品

行っている 追問

2018-12-06 10:03

哦然后等發票開后再確認收入，是哇

張艷老師 解答

2018-12-06 10:14

是的，是這樣理解的。

行っている 追問

2018-12-06 10:14

哦，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-12-06 10:17

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！