一直都在路上 追問

2018-12-14 14:16

因為我發現貸方有余額這個，里面有的稅例如個稅，我們已經交過了，但是貸方余額里面還有這個金額，是不是就說明是之前的會計個稅沒有計提。如果每個月都交個稅了，那么個稅就必須計提，是這樣嗎老師

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:19

看你的分錄是怎么做的，發放工資的時候，貸應交稅費-個稅，你繳納個稅的時候是借應交稅費-個稅，貸銀行存款，最后應該是平的。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:22

她發放工資就一筆分錄，計提工資:借管理費用-工資薪金10000，貸應付職工薪酬-工資10000，發放工資:借應付職工薪酬-工資10000，應交稅費-個人所得稅745，貸庫存現金。這是她做的分錄。這樣看就是沒有計提個稅。但是個稅我們已經交過了。

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:26

你發放工資的時候，個稅應該是放在貸方的，怎么會在借方呢？她的分錄寫錯了。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:27

不是啊她就是在貸方啊，老師您看下

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:28

你的分錄是寫在借方的啊

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:30

不對，老師我寫錯了，她是計提工資:借管理費用-工資薪金10000，貸應付職工薪酬-工資10000，發放工資:借應付職工薪酬-工資10000，貸應交稅費-個人所得稅745，貸庫存現金。這是她做的分錄。這樣看就是沒有計提個稅。但是個稅我們已經交過了。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:31

老師，這是她做的分錄。這樣是不是就是繳納個稅的分錄沒有做。但是我們實際都已經扣款交過了

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:34

這個就是計提個稅的分錄，貸應交稅費-個稅，就是計提，你繳納個稅的時候分錄應該是借應交稅費-個稅，貸銀行存款，這樣應交稅費-個稅就應該是平的。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:35

那老師，你看下她這個分錄，是不是就是沒有做繳納個稅的分錄。

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:37

這筆分錄是發放工資的，不包括繳納個稅的。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:38

可是這個月，她這個跟個稅有關的分錄就一筆，是不是還得做一筆扣繳個稅的分錄借應交稅費應交個人所得稅貸銀行存款

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:39

你什么時候交納的個稅，就什么時候做這筆分錄。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:40

可是一個月她也沒有做，是不是就是漏做了

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:43

你的銀行流水有沒有繳納個稅？如果有繳納的話，那就是漏做了，要補上這筆分錄。

一直都在路上 追問

2018-12-14 14:47

好的，老師，我知道了，謝謝老師

徐璐老師 解答

2018-12-14 14:47

不客氣的，祝同學工作順利。