豆豆同學 追問

2019-01-07 18:48

那多抵扣的進項稅要怎么調賬

豆豆同學 追問

2019-01-08 09:13

老師，當時5萬發票全開，進項稅全抵扣了，相當于多抵扣了1000多的進項稅，現在要怎么調這個稅

文文老師 解答

2019-01-08 11:35

當時是入的借方資產類科目還是費用類科目，此時借方也是入同樣科目  借：  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

豆豆同學 追問

2019-01-08 11:41

當時入的是資產科目，在建工程，那就是借：在建工程   貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出  是這樣嗎？

文文老師 解答

2019-01-08 11:42

是的，借：在建工程 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

豆豆同學 追問

2019-01-08 14:24

那老師，這樣是不是增加了這一部分在建工程啊，而且我們在一部分在建工程已經竣工轉無形資產了

文文老師 解答

2019-01-08 14:59

已經竣工轉無形資產了，該部分進項建議不再轉出了。

豆豆同學 追問

2019-01-08 16:02

但是這部分進項不該抵扣，審計查賬的時候就會查出來，老師能否這樣？  借應付賬款2萬，  
                                                                                                                   貸，營業外收入 1900.進項稅額轉出1000 
這樣處理賬務有問題嗎？

文文老師 解答

2019-01-08 16:10

你的思路非常不錯。可以這樣處理的