?Elena? 追問

2019-06-20 16:57

老師，不是交稅的分錄，是工資的分錄，我是一次性支付了12個月的工資，怎么寫分錄

鄒老師 解答

2019-06-20 16:58

你好，支付工資，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款

?Elena? 追問

2019-06-20 17:03

我可以換個老師回答嗎？老師你沒明白我的意思啊，我一次性支付全年工資也是做成當月的工資嗎，不用分開12個月做賬嗎?

鄒老師 解答

2019-06-20 17:05

你好，支付工資就是這樣做分錄啊，不管你是支付一個月的，還是支付一年的，都是這個分錄，只是 金額不同啊
如果認為回復不滿意，你可以結束這個問題找其他老師回復

?Elena? 追問

2019-06-20 17:08

老師，我當月買了辦公桌，總價20萬，我當月支付了30%，這時候要怎么寫分錄

鄒老師 解答

2019-06-20 17:10

你好，是一個辦公桌20萬，還是很多辦公桌一起20萬
借；管理費用——辦公費或固定資產，貸；銀行存款（30%的部分），應付賬款（沒有支付部分）

?Elena? 追問

2019-06-20 17:11

很多辦公桌一起20萬

鄒老師 解答

2019-06-20 17:11

你好，那就是這樣處理
借；管理費用——辦公費，貸；銀行存款（30%的部分），應付賬款（沒有支付部分）

?Elena? 追問

2019-06-20 17:11

我可以先做預付賬款嗎

鄒老師 解答

2019-06-20 17:12

你好，不可以，因為根本沒有提前支付

?Elena? 追問

2019-06-20 17:12

因為現在分不出來這30%的付款屬于哪些辦公 桌的

鄒老師 解答

2019-06-20 17:13

你好，你只需要把30%通過銀行存款貸方核算，剩余部分計入應付賬款就是了
不需要去區分這30%到底是與哪些辦公桌對應的

?Elena? 追問

2019-06-20 17:13

是有提前支付的，月初支付款項，月中才送到辦公桌

鄒老師 解答

2019-06-20 17:13

你好，這種情況月初支付就計入預付賬款核算

?Elena? 追問

2019-06-20 17:13

我是要入固定資產的，所以無法分出來這30%

鄒老師 解答

2019-06-20 17:15

你好，如果單價較高，借方計入固定資產就是了，你是什么情況一定要分出這30%呢？ 
你只需要知道付了30%通過預付賬款核算就是了，而不需要去管這30%借方到底是對應固定資產，還是管理費用的

?Elena? 追問

2019-06-20 17:15

那可以通過在建工程核算嗎

鄒老師 解答

2019-06-20 17:16

你好，辦公桌是不會通過在建工程科目核算的

?Elena? 追問

2019-06-20 17:19

那我月初做：借：預付賬款，貸，銀行存款
月尾收到辦公桌：借：固定資產，貸：預付賬款
對嗎

鄒老師 解答

2019-06-20 17:19

你好，如果是計入固定資產核算，是這樣做分錄的