;)
-
楊靜老師
職稱： ,中級會計師
2019-10-24 23:31
老師您好！匯算清繳多繳稅款不退可以嗎 問
您好，可以的，你把報表調增處理就可以 答
公司做股轉，資料提交，被退回來了，之前會計把賬做錯 問
您好，這種情況首先看看哪里做錯了，實收資本做錯了還是什么情況，是不是有收入沒有入賬呢 答
老師，請問我們是生產企業，出口兩個產品，一個是產品5 問
一、收費 500 米（2 美元 / 米） 開票：開出口普票，稅率選0%，金額 = 500×2 美元換算人民幣；會計確認主營業務收入，正常申報免抵退稅。 報關：貿易方式一般貿易 0110，正常收匯、參與退稅。 二、免費樣品 500 米 開票：同一發票分行開具，稅率選免稅；金額填同類公允售價（同 2 美元 / 米折算人民幣），備注 “免費樣品、貨樣廣告品”。 收入確認：會計不確認主營業務收入，樣品成本計入銷售費用；增值稅做免稅申報，對應原材料進項必須轉出；企業所得稅視同銷售（按公允價調增收入）。 報關要點：報關單貿易方式建議分開申報 3010 貨樣廣告品；若和貨物合并 0110 報關，務必在報關單備注免費樣品，留存合同、不收匯說明備查。 免費樣品不能填 0 金額開票，必須填公允價，否則金稅四期比對異常； 0%（可退稅）和免稅（只免不退）兩行稅率不能搞混； 樣品進項單獨劃分轉出，無法劃分按收入比例分攤轉出。 答
老師：請問一下客戶和我們合同簽訂的貨物數量數150 問
客戶補錢：簽補充協議，補開 2 個發票，單獨確認收入結轉成本，無風險。 客戶不補錢：簽補充協議注明配套增配，總價款分攤至 152 個，賬面按 152 個結轉成本，不視同銷售。 無協議直接多給 2 個：需視同銷售繳增值稅，額外增加稅負，不建議。 禁止只按 150 個做賬，會庫存賬實不符、觸發稅務預警。 答
老師，這兩個都是停車費發票，請問哪個正確呢？原因是 問
第一張：國家奧林匹克體育中心 5%稅率（合規正確） 1.?政策依據：車輛停放服務屬于不動產經營租賃，一般納稅人若停車場不動產在2016.4.30日前取得，可選擇簡易計稅，征收率5% 。 ? 2.?票面佐證：發票備注產權證書為京央（2023）市不動產權第0001104號，但該場館建成遠早于2016年4月30日，符合簡易計稅條件，開5%完全合規。 ? 3.?票面簡稱：生產生活服務?停車服務費、分類為不動產經營租賃，編碼選擇無誤。 第二張：淮安漣水國際機場有限責任公司 9%稅率（合規正確） 1.?政策依據：一般納稅人取得不動產時間為2016.5.1及以后，適用一般計稅，不動產租賃標準稅率9% 。 ? 2.?場景邏輯：機場新建停車場不動產為營改增后取得，不能簡易計稅，只能開9%。 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...;){kind=link}
古月源泉 追問
2019-10-24 23:51
古月源泉 追問
2019-10-24 23:52
楊靜老師 解答
2019-10-25 07:17
古月源泉 追問
2019-10-25 08:01
楊靜老師 解答
2019-10-25 08:33
古月源泉 追問
2019-10-25 09:09
古月源泉 追問
2019-10-25 09:10
楊靜老師 解答
2019-10-25 09:26
古月源泉 追問
2019-10-25 11:26
楊靜老師 解答
2019-10-25 14:34