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劉老師

職稱： 注冊會計師

2016-04-24 11:51

甲公司與乙公司（均為一般納稅人）簽訂一份易貨合同，合同約定甲公司以自己生產的一批A產品與乙公司等值交換，換取乙公司自產的B產品一批。根據增值稅法律制度的規定，下列說法正確的是______。
A.雙方均無貨幣流動，均無需進行增值稅處理

B.甲公司發出A產品不必計算銷項稅額，乙公司收到A產品也不能抵扣進項稅額

C.甲公司和乙公司發出各自貨物時，均應作銷售處理，計算增值稅銷項稅額

D.甲公司和乙公司收到對方貨物入庫時，一律可以核算收到貨物所含增值稅稅額，計入進項稅額
選項是C，我覺得D也正確呀

劉老師 解答

2016-04-24 11:15

第一句話是稅法的規定是沒問題的
第二句得有個前提 就是甲公司和乙公司都是一般納稅人，并且開出去的發票都是增值稅專用發票

劉老師 解答

2016-04-24 12:51

如果是單選只選c就行了 D比如說購進貨物之后用于非增值稅應稅項目就不得抵扣

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，你是說應納稅額怎么計算嗎
2022-04-24 08:53:34
這個月末的時候不用結轉。
2022-01-23 23:42:08
第一句話是稅法的規定是沒問題的 第二句得有個前提 就是甲公司和乙公司都是一般納稅人，并且開出去的發票都是增值稅專用發票
2016-04-24 11:15:51
同學你好，是的，是這樣！
2024-03-09 08:46:37
你好，沒有寫錯啊 因為簡易計稅方法計稅項目銷售額，和免征增值稅項目銷售額對應的進項稅額都不能抵扣，所以都需要計算啊
2022-03-12 16:00:44
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