黃曉娟 追問

2020-03-27 15:41

我們是為了完成當?shù)囟愗?，做了一個億的無票收入，也做了相對應(yīng)的暫估成本，我們的企業(yè)所得稅是按收入的2個點來交，12月份只交了1個點，所以多暫估的成本，現(xiàn)在交足2個點，

meizi老師 解答

2020-03-27 15:44

你好 你不能為了達到稅負率就去虛做成本呢 。暫估是說的 你們實際發(fā)生了多少就去做多少 。去反結(jié)賬到你們19年當年賬務(wù)去改

黃曉娟 追問

2020-03-27 15:50

我們的業(yè)務(wù)有這么多，政府要求我們先交稅

meizi老師 解答

2020-03-27 15:52

你好 那你就去修改你19年的賬務(wù) 到時匯算不需要你去填表   直接根據(jù)19年數(shù)據(jù)寫即可

黃曉娟 追問

2020-03-27 16:09

只是12月憑證已經(jīng)裝訂存檔

meizi老師 解答

2020-03-27 16:11

你好  那我還是建議你去修改的。 你們金額比較大

黃曉娟 追問

2020-03-27 16:29

還有一個問題，比如計提了100萬所得稅，12月預(yù)交了50萬，匯算清繳再交50萬就平了，匯算清繳時業(yè)務(wù)招待費調(diào)增了3萬，我企業(yè)所得稅就得交50.75萬，這0.75萬是再做一個企業(yè)所得稅計提嗎？

meizi老師 解答

2020-03-27 16:33

你好  是的到時你匯算之后 走以前年度損益調(diào)整來繳納

黃曉娟 追問

2020-03-27 16:34

怎么寫科目

meizi老師 解答

2020-03-27 16:37

你好 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅  借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款  借未分配利潤貸 以前年度損益調(diào)整