bijat001 追問

2020-06-04 14:06

不明白，之前的主營業務成本已經結轉當期損益了，怎么錄入余額？

樸老師 解答

2020-06-04 14:15

你之前做的都要改，期初數錄入進去，然后重新做賬

bijat001 追問

2020-06-04 14:18

是從今年1月開始要全改是嗎?期初數是去年12月的數據 吧

樸老師 解答

2020-06-04 14:26

嗯，你從今年１月份開始改

bijat001 追問

2020-06-04 14:53

賬套也要重新設立是嗎？

樸老師 解答

2020-06-04 15:04

是的，重新選擇對應的科目

bijat001 追問

2020-06-04 17:23

如果用完工百分比法確認收入和成本，需要用到工程施工和預算成本金額，沒有預算成本怎么辦？

樸老師 解答

2020-06-04 17:27

你可以預估一個預算成本

bijat001 追問

2020-06-04 17:34

因企業執行小企業會計準則，沒有工程結算科目，需要增設此科目嗎？

樸老師 解答

2020-06-04 17:39

可以不設置這個科目的

bijat001 追問

2020-06-04 18:02

如果不設置這個科目，增值稅收入和所得稅收入不一樣怎么辦？

樸老師 解答

2020-06-04 18:15

這個是一樣的，這個工程結算最后對沖了

bijat001 追問

2020-06-04 18:18

沒明白，如果我按百分比法確認了本月的收入是100萬，但是甲方只確認80萬，我們應該是按100萬交所得稅吧，按80萬交增值稅，如果不設置工程結算科目，這個差異如何處理？請老師指導下該如何做分錄？

樸老師 解答

2020-06-04 18:24

實際發生成本的時候:借:工程施工-合同成本

貸:原材料等

結轉收入成本時: 借:主營業務成本

工程施工-合同毛利

貸:主營業務收入

結算時: 借:應收賬款或銀行存款等

貸:工程結算

完工時沖平: 借:工程結算

貸:工程施工-合同毛利

工程施工-合同成本

bijat001 追問

2020-06-04 18:31

您不是說可以不設工程結算科目嗎？

樸老師 解答

2020-06-04 18:32

我的意思是不設置他的二級明細，不是不設置這個科目，可能我沒表達明白，不好意思

樸老師 解答

2020-06-04 18:32

現在理解了嗎？不明白的還可以問

bijat001 追問

2020-06-04 18:35

這個一級科目下面是要掛核算項目的吧，包括主營業務成本和收入也是要掛核算項目？如果不掛沒有問題嗎？會不會不匹配？

樸老師 解答

2020-06-04 18:37

沒事，你這個不用掛的，你的其他科目帶著了

樸老師 解答

2020-06-04 18:37

這個算是一個過渡性科目，不用掛二級明細