楊寶珍 追問

2020-06-13 14:58

還有這個，國債利息免稅，稅收滯納金不允許扣除，要調增。怎么還賬面價值等于計稅基礎啊？

楊寶珍 追問

2020-06-13 14:58

都是要調增調減的啊！

楊寶珍 追問

2020-06-13 14:59

搞糊涂了

孺子牛老師 解答

2020-06-13 15:23

國債利息，稅法允許扣除，所以賬面價值等于計稅基礎。罰款滯納金，假設賬面=100，計稅基礎=賬面100-未來可以稅前扣除的金額0=100=賬面

楊寶珍 追問

2020-06-13 15:37

支付的購貨合同違約金，是一項負債，計稅基礎=賬面價值如為100-未來稅法允許抵扣的金額100=0.為什么答案是計稅基礎=賬面價值啊？

孺子牛老師 解答

2020-06-13 15:41

支付了，就是沒有負債了，你說的時確認違約金的時候。
支付時，不影響損益，賬面價值等于計稅基礎。

楊寶珍 追問

2020-06-13 15:48

好的呢！謝謝老師！

孺子牛老師 解答

2020-06-13 15:50

不用客氣，應該做的。