老師你好，計提社保分錄這樣寫對嗎？借：管理費(fèi)用—社保款（單位部分）其他應(yīng)收款—社保款（個人部分）貸：應(yīng)付職工薪酬—社保款（企業(yè)部分）應(yīng)付職工薪酬—社保款（個人部分）

路老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-22 12:27

您好
計提：（企業(yè)繳納部分）
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險
繳納：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險（這是公司部分）
其他應(yīng)收款----代墊職工社會保險（這是個人部分）
貸：銀行存款

美麗心情追問

2020-06-22 12:56

謝謝老師！

美麗心情追問

2020-06-22 12:57

老師你好，單位領(lǐng)導(dǎo)拿來的餐費(fèi)發(fā)票，如果我計入福利費(fèi)，需要什么附件嗎

路老師解答

2020-06-22 13:06

領(lǐng)導(dǎo)拿來的餐費(fèi)發(fā)票，最好記入招待費(fèi)

美麗心情追問

2020-06-22 13:09

因?yàn)橛行┐_實(shí)是聚餐產(chǎn)生的，我想做入福利費(fèi)，匯算清繳就不用調(diào)整了，就是不清楚是不是還有附聚餐人員名單之類的

路老師解答

2020-06-22 13:11

如果確實(shí)是福利費(fèi)，那在報銷單上寫清楚具體情況（日期、人數(shù)聚餐）應(yīng)該就可以了

美麗心情追問

2020-06-22 13:16

老師，我公司辦理資質(zhì)增加人員社保50人，社保計提分錄這樣對嗎，借：合同履約成本—間接費(fèi)用—社保（企業(yè)部分）貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)部分）支付時：借：應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)部分）其他應(yīng)收款—社保（個人部分）貸：銀行存款

美麗心情追問

2020-06-22 13:17

但是這部分人員我沒有做個稅申報，是不是不能這樣做，只能做營業(yè)外支出里

路老師解答

2020-06-22 13:18

是的，社保計提支付是這么做分錄的。

美麗心情追問

2020-06-22 13:21

我如果做這些人員的個稅申報就增加了公司的人數(shù)，4、5、6月份都是100人左右了，是不是殘保金的基數(shù)也會增加，不如做到營業(yè)外支出里面

路老師解答

2020-06-22 13:30

掛了社保就應(yīng)該按工資正常申報個稅。