關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳后退還多余稅款如何編制分錄

小林老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-28 16:32

您好，您借：銀行存款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字），借：以前年度損益調(diào)整（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字）。借：以前年度損益調(diào)整（紅字）貸：利潤分配-未分配利潤（紅字）。

大膽的大神追問

2020-06-28 16:38

您好這樣做可以嘛？

小林老師解答

2020-06-28 16:40

您好，最后別這樣處理。按紅字沖回是標(biāo)準(zhǔn)做法。

大膽的大神追問

2020-06-28 16:46

好的，那要是收到退還上月應(yīng)退還的增值稅如何做賬務(wù)處理呢？

小林老師解答

2020-06-28 16:49

您好，退回上月應(yīng)退還的增值稅，您還是，借銀行存款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（紅字）

精選問題

老師，這個(gè)問題幫我解答下問

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對方按經(jīng)營所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問

直接改出納余額 = 會計(jì)余額，再補(bǔ)平流水即可打開【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動改成和會計(jì)科目余額一模一樣核對：銀行對賬單、會計(jì)賬、出納賬三方一致差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個(gè)表調(diào) 問

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財(cái)政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問

你好，正在回復(fù)題目答

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