請(qǐng)問(wèn)，上個(gè)月有個(gè)計(jì)提和發(fā)放工資的分錄錄了兩次，并且兩次的總金額又不相同。但是沒(méi)人發(fā)現(xiàn)，所以已經(jīng)結(jié)賬報(bào)稅了。該怎么辦呢？

答： 你好，把上個(gè)月多計(jì)提，多發(fā)放的分錄做相反分錄紅沖

計(jì)提工資，發(fā)放工資的分錄怎么寫(xiě)

答： 你好，分錄參考這個(gè)的，

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

能不能發(fā)下計(jì)提工資和發(fā)放工資的分錄，有五險(xiǎn)

答： 繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄的做法： 一、企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款