老師，公司注銷稅務(wù)，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付工資是負(fù)數(shù)，如何處理

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-25 15:31

你好，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付工資是負(fù)數(shù)，是多支付了，還是少計(jì)提了工資導(dǎo)致的呢？

莫忘初心追問

2020-07-25 15:36

是少計(jì)提的

鄒老師解答

2020-07-25 15:38

你好，少計(jì)提了就需要補(bǔ)計(jì)提，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬

莫忘初心追問

2020-07-25 15:41

謝謝老師，順帶問下如果是多發(fā)的怎么做分錄呢

鄒老師解答

2020-07-25 15:43

你好，如果是多發(fā)的，就需要把多發(fā)的收回，收回的分錄是
借；銀行存款等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬

精選問題

老師，這個(gè)問題幫我解答下問

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對(duì)方按經(jīng)營所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問

直接改出納余額 = 會(huì)計(jì)余額，再補(bǔ)平流水即可打開【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動(dòng)改成和會(huì)計(jì)科目余額一模一樣核對(duì)：銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)賬、出納賬三方一致差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個(gè)表調(diào) 問

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財(cái)政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問

你好，正在回復(fù)題目答

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