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老師好！我公司是小規模納稅企業，去年12月份計提工資時多提9200元（原因是：12月份有個員工辭職了，當月就發工資給他，財務公司做賬時，就做到12月發11月工資里。1月份做12月工資表時因要報個稅，就把這筆工資做到工資表時，去申報個稅，財務公司是按報個稅的金額來計提工資，所以就產生了這個差異。請問老師我應怎樣做處理？我現在的處理方法是，一月份計提工資時少計提9200元。但又覺得不是很正確，如果要沖回去就要走以前年度損益主個科目，匯算清繳時還要做調增處理，金額不大，想請教老師能不能用我現在處理的方法，1月計提時直接減少9200元？謝謝老師！
學堂用戶_ph754507
于2021-04-28 16:46 發布 ??648次瀏覽
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路路老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2021-04-28 21:49
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精選問題
25年3月購買一臺電腦4500元，當月入了固定資產，但是 問
電腦按 3 年折舊、凈殘值 5%，月折舊≈ 118.75 元 分錄（5 月直接做一筆）： 借：管理費用 — 折舊費 118.75 貸：累計折舊 118.75 你執行小企業會計準則，不用走以前年度損益調整，直接計入當期費用即可 答
老師，這個是什么意思？是不是我們以前報表一直沒有 問
原因就是你說的：往來沒做重分類 你之前報稅的財務報表，應付賬款、預付賬款、應收賬款、預收賬款直接按總賬科目余額報，沒按明細借貸方重分類，和稅局系統校驗的規范報表邏輯不一致，觸發提示。 通知核心意思 稅局檢測到你 2026 年報送的財務報表格式 / 列報不合規，要求你5 月 31 日前在電子稅務局更正重報，把往來科目按準則重分類后重新提交。 對應你之前的賬 就是應付賬款借方余額要放到預付賬款，貸方放應付賬款；你之前直接按總賬余額填，沒拆分，導致報表異常。 答
辛苦圖片這個老師說下謝謝 問
同學你好，我給你解答 答
老師，我們是商貿公司，有好生意系統，有臺賬，會計每天 問
同學，你好 這個檢測不了，只能查賬。檢查附件和憑證是否一致 答
老師，你好，之前我問了其他在線老師， 就公司項目上有 問
你好，首先來說提票肯定是不行的，屬于虛開發票的 答
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