想問一下，每個(gè)月工資計(jì)提當(dāng)月的，當(dāng)月發(fā)放上月的工資，當(dāng)月發(fā)放數(shù)跟上月計(jì)提數(shù)不一樣怎么辦，是年底賬務(wù)怎么處理

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-02 15:10

你好，如果是少計(jì)提了，就補(bǔ)計(jì)提
如果是多計(jì)提了，就沖銷多計(jì)提

肖美華追問

2021-12-02 15:27

年底一次性補(bǔ)提或沖銷可以嗎

鄒老師解答

2021-12-02 15:28

你好，可以這樣處理的

肖美華追問

2021-12-03 10:43

年底怎么沖銷了，是12份沖還是一月份沖

鄒老師解答

2021-12-03 10:45

你好，如果是少計(jì)提了，就補(bǔ)計(jì)提
如果是多計(jì)提了，就沖銷多計(jì)提
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目

精選問題

老師，這個(gè)問題幫我解答下問

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對(duì)方按經(jīng)營所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問

直接改出納余額 = 會(huì)計(jì)余額，再補(bǔ)平流水即可打開【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動(dòng)改成和會(huì)計(jì)科目余額一模一樣核對(duì)：銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)賬、出納賬三方一致差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個(gè)表調(diào) 問

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財(cái)政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問

你好，正在回復(fù)題目答

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