燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-04 19:02

4500，是要從明細賬中找借貸不平的么

鄒老師 解答

2022-01-04 19:04

你好，有沒有哪個科目的余額或發生額就是這個差額   

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-04 19:10

新增了一個科目借：工程施工機械費4500，貸銀行存款4500，差的是這筆錢

鄒老師 解答

2022-01-04 19:12

你好，你  工程施工  科目的余額，有在資產負債表的存貨欄次體現嗎？

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-04 19:16

不體現的，然后資產負債表就差了這些錢，這是10月份發生的事情，但是當時這筆款并不是很大，工程大概十多萬，我可以直接記在主營業務收入及成本嗎，如果可以的話，可以再12月份進行沖銷嗎？

鄒老師 解答

2022-01-04 19:19

你好，那需要把工程施工  科目的余額，在資產負債表的存貨欄次體現才是的，這樣才可以做到報表數據平衡

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-04 19:21

老師是在存貨欄下方增加一欄工程施工嗎？

鄒老師 解答

2022-01-04 19:21

你好，不是的。
直接把  工程施工科目的余額，填寫在資產負債表的存貨欄次金額就是了 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-04 19:25

老師，工程施工不需要一個中轉科目進行結轉嗎？做賬可以直接借：工程施工，貸銀行存款嗎？

鄒老師 解答

2022-01-04 19:26

你好，不需要一個中轉科目的。
發生計入  工程施工  科目借方核算，取得收入的時候結轉到  主營業務成本 科目的借方核算 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-04 19:32

就比如我們承包一項工程，工程機械費2000，材料費10000，人工費5000，收入100000，先施工進行材料付款時。借：工程施工—機械費-X項目2000，貸銀行存款2000，借：工程施工-材料費-X項目5000，貸銀行存款5000，借：工程施工-人工費-X項目5000，貸：應付職工薪酬5000，借：應付職工薪酬：5000，貸：銀行存款5000，結轉的話怎么結轉呢

鄒老師 解答

2022-01-04 19:33

你好，取得收入結轉成本的時候
借：主營業務成本
貸：工程施工-材料費
工程施工—機械費
工程施工-人工費