簡單快樂 追問

2022-01-08 15:06

那怎么做分錄？怎么填申報表？

簡單快樂 追問

2022-01-08 15:07

所得稅都是預交的，匯算清繳填報時減免退回的

來來老師 解答

2022-01-08 15:09

分錄和一般一樣 就是按實際繳納部分計提（ 這是永久性差異，不涉及遞延所得稅問題）
比如實際應該交25
就是：借：所得稅費用25
貸：應交稅費-應交企業所得稅25

來來老師 解答

2022-01-08 15:13

你前面是說的企業所得稅
季報時候不享受的哦
企業招用自主就業退役士兵，滿足條件享受其稅收優惠政策的，在年度終了企業所得稅匯算清繳時享受減免，企稅月（季）報時不享受。
政策依據：財稅〔2019〕21 號文

退役士兵就業企業所得稅優惠？


企業招用自主就業退役士兵，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的，自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起，在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠。定額標準為每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治區、直轄市人民政府可根據本地區實際情況在此幅度內確定具體定額標準。
納稅年度終了，如果企業實際減免的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加小于核算減免稅總額，企業在企業所得稅匯算清繳時以差額部分扣減企業所得稅。當年扣減不完的，不再結轉以后年度扣減。


依據
財政部 稅務總局 退役軍人部關于進一步扶持自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知(財

來來老師 解答

2022-01-08 15:14

企業招用退役士兵限額減征企業所得稅，在企稅匯算清繳時扣減的企業所得稅金額，填報在A107040《減免所得稅優惠明細表》的第31行“扶持自主就業退役士兵創業就業企業限額減征企業所得稅”，最終數據會體現到主表（A100000)26行“減免所得稅額”欄次。