千葉涼萍 追問

2022-01-11 14:23

那對于預計2月底才能收到的發票呢 預估開票日期是2022年2月 是可以再22年確認為費用不暫估做嗎

千葉涼萍 追問

2022-01-11 14:27

是對方提供服務類的發票 ；對于再1月5號收到的發票發票內容是藥品穩定性試驗箱的，是計入長期待攤費用還是可以直接計入研發費用里呢

郭老師 解答

2022-01-11 14:29

可以的，可以這么做。

郭老師 解答

2022-01-11 14:29

你好，這個是固定資產嗎？能用好長時間嗎？

郭老師 解答

2022-01-11 14:29

金額大的做固定資產里面的。

千葉涼萍 追問

2022-01-11 14:32

金額有10W左右 ；預計2月對方給我們開票的 是不用暫估的？

郭老師 解答

2022-01-11 14:34

可以的，正常做賬可以的。

郭老師 解答

2022-01-11 14:34

你沒有發票來做賬，不就是做相當于一個暫估嗎？

郭老師 解答

2022-01-11 14:34

你這又不是一直沒有發票，一直沒有發票，按照支付的來做就可以啊。

千葉涼萍 追問

2022-01-11 14:37

那就是預計后面對方才給我們開票的 做一個暫估嘛

郭老師 解答

2022-01-11 14:41

對的是的是這么做的，但是你分錄可以不用體現暫估，直接做正常的分錄就可以。

千葉涼萍 追問

2022-01-11 14:46

不需要用應付賬款-暫估應付賬款體現？ 直接用應付賬款-xX公司？

郭老師 解答

2022-01-11 14:47

對的是的，可以這么做的。

千葉涼萍 追問

2022-01-11 14:52

那后面收到發票怎么賬務處理呢  是直接把發票放到21年對應的那筆憑證后面 ？

郭老師 解答

2022-01-11 14:53

可以的，可以這么做。

千葉涼萍 追問

2022-01-11 15:17

正確的應該是暫估還是？

郭老師 解答

2022-01-11 15:19

你好，借管理費用貸其他應付款，某某公司或者是應付賬款某某公司都可以。

郭老師 解答

2022-01-11 15:19

沒有說必須寫著暫估這兩個字兒，它就是正規的。

郭老師 解答

2022-01-11 15:19

只要你能收到發票，不管做哪個都可以。

千葉涼萍 追問

2022-01-11 15:21

但是收到發票是跨年的啊

郭老師 解答

2022-01-11 15:22

這個沒有關系，匯算清繳之前發票到了都可以。

郭老師 解答

2022-01-11 15:22

根據《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》第六條規定,企業當年度實際發生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證.

千葉涼萍 追問

2022-01-11 15:22

那就是21年：借：研發支出 貸：應付賬款-xx公司 預付賬款   再22年的時候直接是把對方再22年開具的發票放到21年的憑證后不需要做任何處理？

郭老師 解答

2022-01-11 15:24

可以的，可以這么做的，可以的允許的。