老師，8月份有員工離職，當(dāng)月工資1960減個人部分371.56余額1588.44，此期間由社保退回802.92，，要扣9月單位幫忙交的社保單位部分865.74和個人部分371.56，現(xiàn)在要發(fā)放實發(fā)工資1154.08，請問分錄該怎么寫？

樸老師

職稱：會計師

2022-01-19 14:13

同學(xué)你好

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3 次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金

風(fēng)中的一粒砂追問

2022-01-19 14:34

現(xiàn)在是8月份已離職，8月和9月的個人部分和單位部分就已經(jīng)扣款，8，9月工資社保都已經(jīng)計提，現(xiàn)在主要是8，9月個人賬戶和9月單位部分要扣出來（371.56+865.74+371.56=1608.86），社保局退回（單位部分506.20+個人部分296.74=802.94），應(yīng)付1960，扣掉退補(bǔ)實發(fā)1154.08，就是退補(bǔ)這里不太會寫分錄

樸老師解答

2022-01-19 14:40

應(yīng)該退的沖其他應(yīng)收款
應(yīng)該收的計入其他應(yīng)收款

風(fēng)中的一粒砂追問

2022-01-19 14:50

借沖其他應(yīng)收款，貸方科目怎么寫呀？那么這樣其他應(yīng)收款科目上余額要怎么平賬呢？

樸老師解答

2022-01-19 14:57

同學(xué)你好
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
貸其他應(yīng)收款

風(fēng)中的一粒砂追問

2022-01-19 22:25

老師，員工8月離職，9月社保已經(jīng)生成，工資要扣回9月份單位部分和個人部分，是不是要這樣做分錄：
借：其他應(yīng)付款（社保補(bǔ)退）
貸：管理或銷售費用（單位部分）
其他應(yīng)收賬款（社保個人部分）

風(fēng)中的一粒砂追問

2022-01-19 22:34

發(fā)工資：
借：應(yīng)付職工薪酬     應(yīng)發(fā)工資
       其他應(yīng)付款（社保補(bǔ)退）
貸：管理或銷售費用（單位部分）
        其他應(yīng)收款（社保個人部分）
        銀行存款（實發(fā)工資）

風(fēng)中的一粒砂追問

2022-01-19 22:34

是這樣嗎？

樸老師解答

2022-01-20 07:58

對的
這樣就可以了哦

同學(xué)你好 1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2022-01-19 14:13:28

你好，繳納社保，借管理費用單位部分借其他應(yīng)收款個人部分貸應(yīng)付職工薪酬社保。借應(yīng)付職工薪酬社保貸銀行存款計提工資借管理費用工資，貸應(yīng)付職工薪酬工資發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)收款個人部分貸應(yīng)交稅費應(yīng)交個稅貸銀行存款

2019-08-12 20:15:57

您好，1、計提工資：借：業(yè)務(wù)活動費用——工資福利費用 128200，貸：應(yīng)付職工薪酬——基本工資128200，2、計提單位負(fù)擔(dān)社會保險費：借：業(yè)務(wù)活動費用——工資福利費用 12230貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費12230，3、代扣個人應(yīng)負(fù)擔(dān)的社會保險費、公積金、個稅、年金：借：應(yīng)付職工薪酬——基本工資 31825.36，貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費12230，應(yīng)付職工薪酬——社會保險費——職業(yè)年金 4892，應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 14676，其他應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 27.36，4、支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬——基本工資 96374.64，貸：零余額賬戶用款額度96374.64，5、繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費24460，貸：零余額賬戶用款額度24460

2022-08-24 15:34:35

城鎮(zhèn)職工強(qiáng)制執(zhí)行的社會養(yǎng)老保險有五種，具體的社保構(gòu)成比例為: 養(yǎng)老保險:單位每個月為你繳納繳費基數(shù)的20%，自己繳納繳費基數(shù)的8%; 醫(yī)療保險:單位每個月為你繳納繳費基數(shù)的8%，自己繳納繳費基數(shù)的2%; 失業(yè)保險:單位每個月為你繳納繳費基數(shù)的2%，自己繳納繳費基數(shù)的1%; 工傷保險:單位每個月為你繳納繳費基數(shù)的0.5%，自己不繳; 生育保險:單位每個月為你繳納繳費基數(shù)的0.8%，自己不繳; 繳納養(yǎng)老保險的基數(shù)不是按當(dāng)年當(dāng)月的工資繳納，是按上一年你的月平均工資繳納。如果按8000計算，養(yǎng)老保險個人每月要交8%，醫(yī)療保險個人每月上交2%，失業(yè)保險個人每月要交1%，合計11%，8000X11%=880元你是哪里的？需要知道你當(dāng)?shù)氐睦U費比例，用繳費基數(shù)乘上繳費比例就是了，還需要確定你公司是不是按你的工資額給你作為繳費基數(shù)，因為有的公司不是完全按照工資額交的。還有就是公司社保繳費基數(shù)*公司社保繳費比例，每個城市的社保基數(shù)與比例的規(guī)定是不一樣的。

2019-10-22 14:34:12

借應(yīng)付職工薪酬，工資，貸其他應(yīng)收款，個人分擔(dān)的社保900，再補(bǔ)上這一個就可以了。

2025-09-09 15:32:16

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題