珊 追問

2022-02-21 10:12

借庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款，這個是外購貨物，選擇了退稅勾選。在這個月結轉增值稅怎么做？

郭老師 解答

2022-02-21 10:12

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項。

珊 追問

2022-02-21 10:14

借其他應收款，
貸應交稅費，出口退稅  那這個一步是不是得改一下

郭老師 解答

2022-02-21 10:15

你好，也可以結轉到轉出未交增值稅里面的。

珊 追問

2022-02-21 10:17

老師，可以幫我寫個完整的結轉到未交增值稅里面的分錄嗎

郭老師 解答

2022-02-21 10:17

借應交稅費出口退稅貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

郭老師 解答

2022-02-21 10:17

這些結轉的月末做，年末做或者是不做都可以的。

珊 追問

2022-02-21 10:19

我是月末做結轉的，計提和收到出口退稅走“應交稅費-未交增值稅”科目走也沒有關系是嗎

郭老師 解答

2022-02-21 10:20

你好，我沒有看懂你的分錄是怎么做的完整的。

珊 追問

2022-02-21 10:25

借庫存商品應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款，這個是外購貨物，選擇了退稅勾選。
當月結轉增值稅，
借：應交稅費-轉出多交增值稅 貸：應交增值稅進項      
借：應交稅費-未交增值稅 貸：借：應交稅費-轉出多交增值稅
確認收入銷售出去，借銀行存款貸主營業務收入，借主營業務成本，貸庫存商品，
計提出口退稅款  
借其他應收款-出口退稅，貸應交稅費-未交增值稅
收回來，借銀行存款貸其他應收款-出口退稅。

郭老師 解答

2022-02-21 10:26

你好，第三個分錄沒有必要做，因為你的進項和出口退稅到時候會抵扣，你的轉出未交增值稅不會有余額，你不用結轉到未交增值稅了。

珊 追問

2022-02-21 10:29

那我就把這筆出口退稅 就放在“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”中，不做結轉

郭老師 解答

2022-02-21 10:30

哦對的是的是這么做的，是這么理解的。

珊 追問

2022-02-21 10:31

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2022-02-21 10:32

不用客氣，工作愉快。