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樸老師

職稱： 會計師

2022-02-22 11:41

1

主表的“經營活動產生的現金流量凈額”

1、銷售商品、提供勞務收到的現金

=利潤表中主營業務收入×(1+13%)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額

2、收到的稅費返還

=(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發生額累計數

3、收到的其他與經營活動有關的現金

=營業外收入相關明細本期貸方發生額+其他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入(公式一)

具體操作中，由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：

收到的其他與經營活動有關的現金(公式二)

=補充資料中“經營活動產生的現金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7) }

公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。

4、購買商品、接受勞務支付的現金

=〔利潤表中主營業務成本+(存貨期末余額-存貨期初

A秋霞 追問

2022-02-22 11:50

可以直接用利潤表和負債表里的數據編制現金流量表嗎

A秋霞 追問

2022-02-22 11:51

可以直接用利潤表和資產負債表里的數據編制現金流量表嗎

樸老師 解答

2022-02-22 11:57

同學你好
這個可以但是不太準確

A秋霞 追問

2022-02-22 12:04

想編制準確的應該怎么編制呢

樸老師 解答

2022-02-22 12:18

同學你好
你可以看下我們的課程
精準的就是我給你的公式

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投資活動凈額 - 434077.80 是負數，因為買了固定資產 / 無形資產花錢了，想變正數只有 2 個辦法： 不賣資產就改不了：只有處置固定資產、賣設備、收回投資，收到現金，凈額才會變正； 不處置資產：只能不動，保持負數，這是正常的（企業買設備擴大經營） 經營凈額負數：回款慢、花錢多，要抓緊收應收賬款； 投資凈額負數：正常，是買資產； 籌資凈額正數：股東 / 借款給錢。
2026-05-12 16:15:14
您好，沒有專門的這個課，現在財務軟件自動實現的 1.平時做憑證時有現金和銀行的分錄就強制指定流量，月末就能自動生成現金流量表， 2.導出銀行日記賬逐筆區分流量，跟方法1是一個原因，方法1是平時指定，方法2是集中處理 3.根據負債表、利潤表（或業務活動表）的關系來編制，這個方法復雜而且不準，是理論的。
2025-05-24 22:05:47
你好，水平分析就是分析最近3年的增長下降比例。 根據3年的數據，按相比的差額計算增長和下降比例，然后進行說明就可以了的。
2023-04-14 06:45:47
你好 實際有收付款嗎 沒有不做的?
2023-03-06 11:52:49
您好，是具體哪個公式啊這個
2024-01-09 21:40:22
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