老師，想問下就是我們去年這邊走了幾筆賬，按理講我們是收到代收代付私人卡打到公戶的錢再公戶對公戶打給他，他把票據背書給我們，但是我們這邊就沒有把錢打給他，就直接接受了他的票據，我們就直接做了，錯誤記賬了借：應收票據，貸：其他應付款-代收代付（摘要是收代收代付貨款），但是正確的應該是借：銀行存款，貸：其他應付款-代收代付，再借應收票據，貸銀行存款，相當于我們鏈條斷了個人戶打給我們公戶錢的那一筆交易，然后我們現在在從公戶把錢打給他，讓這個交易完整，就想著咋調賬，我想著是，再這個月的賬，沖銷上年這幾筆交易的總和，然后再重新記賬，你感覺這樣對嗎，圖片是我簡單的做了一下帳，因為我覺得是不影響損益

答： 你好！可以的，不涉及損益類科目原分錄紅字調整就可以

請問年初及年末都是 資金結存=現金+銀行存款+其他應收-其他應付款嗎 ? 如何判斷財務會計與預算會計的關系 做賬做得對與否呢？

答： 你好，這個是什么需要的，學員

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

但是如果A公司只保留了其他應付款科目作為往來款，B公司只保留了其他應收款科目作為往來款，這兩家公司的分錄該如何做？A代B預付了工程款，原來的同事做的分錄是A公司：借：其他應付款 100萬 貸：銀行存款 100萬；B公司：借：預付帳款100萬，貸：其他應收款 100萬，我也覺得困惑，后來A公司收到：借：銀行存款 100萬 貸：其他應付款 100萬 而B公司還款給A公司時的分錄：借其他應收款 100萬 貸：銀行存款 100萬

答： B公司承接了一單工程（工程沒完結），但沒錢付，所以由A公司代預付，A公司代付時把分錄做成，借：其他應付款-工程款 100萬 貸：銀行存款：100萬；而B公司同時做一筆分錄：借：預付帳款-工程款100萬 貸：其他應收款100萬，之前做帳的同事說因為B公司只保留其他應收款作為往來科目，而A公司只保留其他應付款作為往來款科目。