婷婷 追問

2022-03-01 08:57

不是，我們免稅茶和精裝茶開票混亂，稅務讓我們自茶，我們是國有企業，沒有罰款，然后更正申報，導致我們從2020.7月到2021.12月補交稅款

郭老師 解答

2022-03-01 08:58

那就是借銀行存款貸主營業務收入之前沒有價稅分開，是這個意思嗎？

郭老師 解答

2022-03-01 08:59

如果是的話，
借以前年度損益調整
貸應交稅費應交增值稅銷項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費查補稅款，
借應交稅費查補稅款，
貸銀行存款，這個是增值稅的。

郭老師 解答

2022-03-01 08:59

附加稅的
借以前年度損益調整，
貸應交稅費附加稅，
借應交稅費，貸銀行存款。

婷婷 追問

2022-03-01 09:00

對頭，之前我們收入做多了

郭老師 解答

2022-03-01 09:02

灝，按上面的來做就可以的。

婷婷 追問

2022-03-01 09:04

老師你好，應交稅費查補稅款我們沒有這個科目

婷婷 追問

2022-03-01 09:04

老師可以不做以前年度損益調整不，我們是小企業會計準則

郭老師 解答

2022-03-01 09:11

你好，查補稅款沒有的做到未交增值稅里面，以前年度改成利潤分配，未分配利潤。