夢里不知身是客
于2022-03-04 16:44 發布 ??1119次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2022-03-04 16:45
老師，計提工資，是不是借管理費用，其他應收款，貸應付職工薪酬？發工資是借管理費用，應付職工薪酬，其他應收款，銀行存款
答： 是的，應該是這樣的。發工資是借管理費用，應付職工薪酬，其他應收款，貸銀行存款。不過應注意的是，有的公司還會在發工資時，額外減去職工應繳納的社會保險費、個人所得稅等。
二月有一筆款項走職工薪酬了，三月發現不該走職工薪酬，應該走其他應付款2月份已經做賬的科目：借：管理費用90 貸：應付職工薪酬90 借：應付職工薪酬90 貸：銀行存款903月調整科目： 借：應付職工薪酬-90 貸：其他應付款-90 借：其他應付款-90 貸：應付職工薪酬-90這樣調整應付職工薪酬科目對嗎？
答： 同學您好，您這一進一出，不就相當于沒有調整
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
應付職工薪酬本年累計發生額和計提的管理費用工資金額不一樣是由于前期計提工資時候分錄寫成計提工資，借管理費用-工資 貸應付職工薪酬、應交稅金-個稅、其他應付款-社保？報年報要田應付職工職工薪酬調整表的時候和期間費用工資按那個填寫
答： 如果有差額把差額部分調增這樣可以不？
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