小魚兒 追問

2022-03-11 09:27

前面被掛靠方會從甲方那兒里面扣管理費和扣下稅金

ning老師 解答

2022-03-11 09:41

你好！被掛靠方會收取掛靠方相應的稅費和管理費用，那現在掛靠方和供應商是因為什么原因，現在供應商要退稅金

小魚兒 追問

2022-03-11 09:56

是被掛靠方從賬上退稅金給供應商，被掛靠方先扣了管理費和稅金然后后面推給供應商。被掛靠方會先把稅金扣了是按照什么扣的啊，按照合同上的合同金額是嗎？

小魚兒 追問

2022-03-11 10:15

就是被掛靠方收到甲方的款，然后先把稅金和管理費扣下來，然后如果被掛靠方這邊通過材料提供專票那么被掛靠方就要退稅金和他們，因為有進項稅額，是這樣對嗎

ning老師 解答

2022-03-11 10:31

你好！是的，被掛靠方收到甲方的款項，讓后把要收掛靠方的稅金和管理費用扣下來，其余的錢就給掛靠方，給掛靠方這部分錢就要通過他們拿來的發票，如果是普票是不能抵扣進項的，專票的的話，就可以抵扣一部分增值稅

小魚兒 追問

2022-03-11 10:48

抵扣那部分是不是后面就會涉及退稅金

ning老師 解答

2022-03-11 13:09

你好！這個不一定，比如被掛靠方向甲方開具了109的發票，這個涉及的增值稅銷項稅就是9，這個9就是被掛靠方要把這筆稅費扣下來的，那被掛靠方就要給掛靠方9（這里只考慮增值稅，不考慮其他稅費和管理費用），甲方給被掛靠方109，如果這個時候掛靠方說自己只能拿普通發票過來，讓被掛靠方這個時候把款就按照100給了掛靠方，但是實際上被掛靠方拿來了專票，拿了增值稅1的專票過來，這個就可以抵扣了，這個時候被掛靠方就要退1給掛靠方，如果這筆錢是在掛靠方實際拿什么發票過來向被掛靠方情況的，就按照掛靠方實際拿什么票來結算，就不存在退稅