小魚兒 追問

2022-03-21 11:14

這幾個人是勞務公司派到我們公司為我們公司做研發工作的，因為疫情不能回小區，在公司附近幫他們訂的賓館住了幾個晚上

星河老師 解答

2022-03-21 11:21

同學
你好，這個是委托研發對吧？
這個情況下可以入 管理費用-勞務費。

小魚兒 追問

2022-03-21 11:29

需要繳稅和代開發票嗎？入研發費用-外聘人員勞務費可以嗎？

星河老師 解答

2022-03-21 11:33

同學你好，如果是個人每天小于500元的零星支出，那這個不需要開發票代扣個稅就行了，如果是超過500元，這個要統一去稅務局開具發票，代繳個稅。

小魚兒 追問

2022-03-21 11:54

個稅怎么交？如果其中一個人住5天，每天400元，這樣不需要交增值稅、需要交個稅對嗎？個稅怎么算法？

星河老師 解答

2022-03-21 11:56

同學

你好，這個情況不需要繳納增值稅。要繳納個稅。
個稅按減除費用按收入的20%計算。
應納稅所得額：勞務報酬所得以每次收入額為預扣預繳應納稅所得額，計算應預扣預繳稅額，適用20%至40%的超額累進預扣率（見表1）。

小魚兒 追問

2022-03-21 14:47

按一次性勞務費2000元來繳納嗎？

星河老師 解答

2022-03-21 14:59

同學，
你好，對的，匯總成2000元來繳納個人所得稅。
因為是一個月內連續形成的。