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bullet 老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,稅務師,審計師,CMA

2022-03-21 17:12

同學你好，這個租用的廠房不要掛帳固定資產，如果21年度的年度匯算清繳還沒做，那就把21年的相關憑證去修改正確，
付款10萬元，可以當做是預付的租金，后面每月沖銷這個租金，折舊額的這個就更不存在了，因為都不是固定資產科目，

春花秋實 追問

2022-03-21 17:27

老師您好！這個是之前的會計計錯賬了，誤把租用的廠房記入固定資產了，也就是說我現紅沖了之前做的賬，紅沖了折舊額，然后增加了所得稅款

bullet 老師 解答

2022-03-21 17:35

同學你好，如果年度匯算清繳還沒有申報，且又發現的帳務處理錯誤，建議去改正確，把不正確的憑證，最好是反結帳回到當期，修改正確，

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如果不符合加速折舊條件的 一次性計提折舊 所得稅匯算清繳要納稅調增的
2018-11-13 16:35:15
您好，有折舊就需要填寫這張表格
2022-01-09 12:12:07
是的，你需要補交企業所得稅。這里針對調減固定資產折舊，需要在企業會計分錄上做以下處理。 第一輪對話： 學員：請問，小規模去年固定資產一次性折舊所以無需交所得稅，但現在匯算清繳我要調一個固定資產折舊所以變成了盈利，那這樣的話需要補交企業所得是吧，求分錄。 老師：是的，你需要補交企業所得稅。這里針對調減固定資產折舊，需要在企業會計分錄上做以下處理：應交稅費—應交所得稅 借方——貸方，固定資產折舊—應交稅費 借方——貸方，企業所得稅貸方——應交稅費借方。 第二輪對話： 學員：哦，我明白了，那我可以先繳納企業所得稅，然后再在會計分錄上進行調整嗎？ 老師：可以的，先繳納企業所得稅，然后在會計分錄上做出相應的調整。你也可以參考一些財務處理的相關文獻，以便更好地理解和處理這一問題。
2023-03-18 19:00:08
所得稅匯算清繳中固定資產本年折舊是實際計提的
2023-04-19 14:48:40
同學你好，這個租用的廠房不要掛帳固定資產，如果21年度的年度匯算清繳還沒做，那就把21年的相關憑證去修改正確， 付款10萬元，可以當做是預付的租金，后面每月沖銷這個租金，折舊額的這個就更不存在了，因為都不是固定資產科目，
2022-03-21 17:12:07
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