o(*￣▽￣*)o 追問

2022-03-25 14:26

去年的賬房租5100，當(dāng)時沒有收到發(fā)票全部記入費用5100，但是收到發(fā)票后發(fā)現(xiàn)專票金額是4857.14，進(jìn)項稅額是242.86，現(xiàn)在賬已經(jīng)做到2022年2月，反結(jié)賬去修改挺麻煩的，現(xiàn)在要怎么處理 

楊揚老師 解答

2022-03-25 14:31

同學(xué)你好，先把去年的記賬憑證沖紅，去年怎么做的就這個月就怎么做，只是金額填負(fù)數(shù)（紅字）方向不能變就可以了。然后按正常的費用處理方式重新處理就可以了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-03-25 14:32

不需要用到以前年度損益調(diào)整嗎

楊揚老師 解答

2022-03-25 14:38

如果你適用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則就沒必要用這個科目，如果貴公司是較大規(guī)模準(zhǔn)備上市的公司且用的是新會計準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn)那就可能要用到這個科目了，但是金額比較小也沒必要用這個科目，這個科目一般是用于金額較大的調(diào)整。

楊揚老師 解答

2022-03-25 14:41

會計基礎(chǔ)原則里面有一個重要性原則，這種小金額的沒必要做得這么復(fù)雜，要不然到時候出年報的時候會很麻煩的。