陳小pang 追問

2022-04-09 20:24

您說的這個是年度匯算清繳的時候填寫的嗎？不可以直接在22年第一季度申報的時候申請退稅處理嗎？

郭老師 解答

2022-04-09 20:24

你好對的是的不可以。

郭老師 解答

2022-04-09 20:24

就匯算清交才可以申請退稅，其它的不退。

陳小pang 追問

2022-04-09 20:25

因為沖紅的票據已經入賬到22年第一季度，如果只調收入表，那22年收入就多不上了。

郭老師 解答

2022-04-09 20:27

你好，你賬上有以前年度損益調整做不就可以的
借以前年度損益調整
應交稅費，應交增值稅銷項
貸應收賬款，
然后匯算清交在減少你的收入。

陳小pang 追問

2022-04-09 20:32

您的意思是，我22年沖紅的發票直接借以前年度損益調整  應交稅費   銷項 貸：應收賬款賬務處理是嗎？

郭老師 解答

2022-04-09 20:38

是的，是這個意思的。

陳小pang 追問

2022-04-09 20:47

這個賬務處理是在沖紅發票的當月做的嗎？

郭老師 解答

2022-04-09 20:49

哦對的是的是這么做的。

陳小pang 追問

2022-04-10 09:34

那如果調整年度匯算清繳的收入金額，那22年第一季度的收入金額該怎么處理，發票沖紅了系統會帶出負數的金額出來。

郭老師 解答

2022-04-10 09:48

增值稅在第一季度申報
和你正數合計申報