請問本季度末的利潤是負數(shù)，但累計利潤是正數(shù)，本季度需要計提企業(yè)所得稅嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2022-04-10 11:07

之前年度有虧損嗎
沒有的話年累計利潤*稅率-之前季度預(yù)繳
是正數(shù)就是需要計提的

yan 追問

2022-04-10 11:09

請問有虧損要怎么賬務(wù)處理？

郭老師解答

2022-04-10 11:10

好您累計的利潤減去虧損，然后這個余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳。

yan 追問

2022-04-10 11:12

好的，如果減虧損以后還是負數(shù)本季度就不需要計提對吧？

郭老師解答

2022-04-10 11:15

是的是的，是這個意思的。

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