郭老師 解答

2022-04-11 15:08

不免稅的時候，借銀行存款
貸，主營業務收入
應交稅費應交增值稅銷項。

郭老師 解答

2022-04-11 15:09

不免稅你可以用銷項減去進項，按這個來交增值稅。

喜悅的跳跳糖 追問

2022-04-11 15:24

希望要一份這種比較全的會計處理分錄，你這種怎么計算的就不要發了

郭老師 解答

2022-04-11 15:29

1、直接消耗餐料購入：
  借：主營業務成本
    貸：庫存現金/銀行存款/應付賬款
  2、入庫餐料購入：
  借：原材料——餐料
    貸：銀行存款/應付賬款
  3、后廚領用餐料（月末匯總做）：
  借：主營業務成本
    貸：原材料——餐料
  4、月末將已入庫未付款餐料入賬：
  借：原材料——餐料
    貸：應付賬款
  5、將月末廚房未使用的餐料沖減成本：
  借：原材料——廚房
    貸：主營業務成本
  6、餐廳收銀員收款：
  借：庫存現金/銀行存款
    貸：主營業務收入——餐飲收入/預收賬款
  7、結轉成本：
  借：本年利潤
    貸：主營業務成本
  8、下月初，將上月盤點表剩余材料記入下月賬目中：
  借：主營業務成本
    貸：原材料
  9、取得營業收入時：
  借：庫存現金/銀行存款
    貸：主營業務收入
  10、支付其他費用時：
  借：銷售費用
    貸：庫存現金
  11、月末結轉成本費用時：
  借：本年利潤
    貸：銷售費用
  12、月末結轉營業收入：
  借：主營業務收入
    貸：本年利潤
  13、結轉本年利潤：
  盈利時：
  借：本年利潤
    貸：利潤分配
  虧損時：
  借：利潤分配
    貸：本年利潤