周周 追問

2023-08-22 09:28

老師能幫列一下完整賬務處理嗎  謝謝

家權老師 解答

2023-08-22 09:30

借：庫存商品
應交稅金_應交增值稅_待認證進項稅額
貸：應付賬款

周周 追問

2023-08-22 09:37

完整的呢？
認證的時候：
借：應交稅金_應交增值稅_進項稅額
貸：應交稅金_應交增值稅_待認證進項稅額

借：應交稅金_應交增值稅_銷項稅額
借：應交稅金_應交增值稅_轉出未交增值稅
貸： 應交稅金_應交增值稅_進項稅額

是這樣嗎

家權老師 解答

2023-08-22 09:42

月末計算增值稅
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅