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1、2019年10月3日D公司購(gòu)入一批材料，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為30000元，增值稅為3900元，價(jià)稅合計(jì)33900元尚未支付，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，材料的計(jì)劃價(jià)格為32000元; 2、5月31日決定減資500000元，但經(jīng)與股東協(xié)商當(dāng)天簽發(fā)一張四個(gè)月期限的商業(yè)承兌匯票交給相關(guān)股東。 3、12月31日，將損益類(lèi)中有關(guān)收入類(lèi)賬戶(hù)的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入170000元，其他業(yè)務(wù)收入20000元，營(yíng)業(yè)外收入50000元，投資收益15000元(貸方); 4、12月31日，將有關(guān)損益類(lèi)有關(guān)費(fèi)用賬戶(hù)的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)，其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本106000元，稅金及附加935元，銷(xiāo)售費(fèi)用3000元，管理費(fèi)用19365元，財(cái)務(wù)費(fèi)用700元，其他業(yè)務(wù)成本10000元、營(yíng)業(yè)外支出25000元; 5、年終，將“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)余額67500元轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”賬戶(hù)。 6、按稅后凈利潤(rùn)67500元的10％和5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積,計(jì)算應(yīng)向投資者分配利潤(rùn)15000元; 要求:根據(jù)以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
學(xué)堂用戶(hù)uzrxxy
于2022-05-15 19:57 發(fā)布 ??1455次瀏覽
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小雯子老師
職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-05-15 20:13
老師，退休人員可以作為研發(fā)人員嗎 問(wèn)
你好，可以的，退休以后可以反聘作為研發(fā)人員。 答
老師好，我們公司是銷(xiāo)售醫(yī)療設(shè)備及骨科方面的，老板 問(wèn)
貨是老板朋友的，實(shí)質(zhì)是代銷(xiāo) / 掛靠，貨不屬于你們公司 廠家開(kāi)票給你、你已抵扣，應(yīng)付賬款掛著付不出 → 做無(wú)法支付的應(yīng)付款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 庫(kù)存負(fù)數(shù)：沖銷(xiāo)已入賬庫(kù)存，做庫(kù)存退回，同時(shí)沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 分錄： 借：應(yīng)付賬款 — 廠家 貸：營(yíng)業(yè)外收入 借：庫(kù)存商品（紅字負(fù)數(shù)） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字負(fù)數(shù)） 二、業(yè)務(wù)員搞錯(cuò)釘子、庫(kù)存負(fù) 1000 多 屬于盤(pán)虧 / 出庫(kù)錯(cuò)誤，金額很小，直接按盤(pán)虧處理 借：營(yíng)業(yè)外支出 / 管理費(fèi)用 1000 多 貸：庫(kù)存商品 1000 多 答
老師，請(qǐng)問(wèn)下，公司換帳套了，期初往來(lái)數(shù)據(jù)沒(méi)有帶過(guò)來(lái)， 問(wèn)
你好，正在回復(fù)題目 答
匯算清繳關(guān)聯(lián)交易什么情況下需要報(bào) 問(wèn)
查賬征收的企業(yè)，只要今年和“關(guān)聯(lián)方”發(fā)生過(guò)任何業(yè)務(wù)往來(lái)，匯算清繳就必須報(bào)《年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》（G100-G113）；核定征收不用報(bào)。 答
老師 麻煩問(wèn)一下 25年9月購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備 計(jì)入固定資 問(wèn)
同學(xué)你好， 假如 不打算把25年折舊補(bǔ)計(jì)提了，那么， 這個(gè)報(bào)表填寫(xiě)就是 賬載折舊金額=0 稅法折舊金額=本應(yīng)該提取的折舊， 答
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