萬噸喵 追問

2022-07-09 17:23

就這一個分錄？？

文文老師 解答

2022-07-09 17:33

是的，就這一個分錄。越簡單越好

萬噸喵 追問

2022-07-09 17:35

借：應交稅費-應交所得稅  貸：以前年度損益調整
 借：銀行存款  貸：應交稅費-應交所得稅
借：以前年度損益調整   貸：利潤分配－未分配利潤
這樣寫對嘛？
但是我借方寫了應交稅費-應交所得稅，為什么是負數呀，而且貸方沒有以前年度損益調整這個科目

文文老師 解答

2022-07-09 17:42

寫三個分錄，也是可以的。合并后其實就是老師的那個分錄

萬噸喵 追問

2022-07-09 17:45

哦，但是為什么我寫三個分錄，會出現我說的那個情況呢

文文老師 解答

2022-07-09 17:52

第一個與第二分錄，一借一貸，余額為0

萬噸喵 追問

2022-07-09 17:54

我知道，但是為什么我借方做應交稅費--應交所得稅，他出來 的負數，還是小企業會計準則是不是沒有以前年度損益調整這個科目呀

文文老師 解答

2022-07-09 18:00

借方做應交稅費--應交所得稅 會出現負數，因為應交稅費是負債類科目