JOY 追問

2022-08-16 15:42

對，個人承擔。

曉寧老師 解答

2022-08-16 15:44

您好，借：管理費用-社保/公積金
其他應收款-個人社保/公積金
貸：銀行存款

JOY 追問

2022-08-16 15:45

不走應付職工薪酬嗎？工資總額不應該是個人部分的社保+公積金？還有你這個計到管理費用為何，都是個人承擔

曉寧老師 解答

2022-08-16 15:46

是個人和單位部份都由個人承擔嗎？這是掛靠嗎？

JOY 追問

2022-08-16 15:47

就是沒來上班，全自己承擔

曉寧老師 解答

2022-08-16 15:51

收款 借：銀行存款   貸其他應收款
計提借：其他應收款  單位部份+個人

貸：應付職工薪酬  單位部分
其他應付款  -個人部份
繳納借：應付職薪酬  單位
其他應付款  -個人
貸：銀行存款 

JOY 追問

2022-08-16 15:53

跟我想的一樣，但是有個問題是，只走了應付職工薪酬，并沒有計到成本費用中，這樣就會導致成本費用-工資的科目 與應付職工薪酬的貸方發生額不一致。

曉寧老師 解答

2022-08-16 15:54

您好，掛靠有風險
或者一進一出，直接沖其他應收款。