購(gòu)入6000kg,計(jì)劃單位成本22元每千克,增值稅發(fā)票注明價(jià)款120000,應(yīng)交稅費(fèi)15600。收到貨發(fā)生合理損耗40kg,按實(shí)際數(shù)量入庫(kù)。求解這個(gè)合理損耗應(yīng)該怎么做

答： 借材料采購(gòu)120000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅15600 貸銀行存款， 入庫(kù)時(shí) 借原材料5960*22=131120 貸在途物資120000 材料成本差異11120

12月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額后，在“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目余額在貸方，做憑證借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，這樣做的話我們是不是要交增值稅？但本期我們未開發(fā)票，不用交增值稅。這樣的話，我們需要認(rèn)證發(fā)票嗎

答： 同學(xué)你好，結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)的科目，是原銷項(xiàng)稅額的貸方轉(zhuǎn)到借方，原進(jìn)項(xiàng)稅額的借方轉(zhuǎn)貸方，如果轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，原銷項(xiàng)稅=進(jìn)項(xiàng)稅額%2B轉(zhuǎn)出未交的，也就說明銷售開票的多，進(jìn)項(xiàng)不夠抵扣，那就要繳納增值稅， 你們是要繳納增值稅，這個(gè)是12月份的增值稅，你指的本期是那個(gè)月份的，

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

發(fā)票隔月紅沖，已繳納這張發(fā)票的稅額100元。次月開了新發(fā)票，需要繳納的稅額為30元，要從多繳納的100元中抵扣（1）要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100。（2）結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅30.這樣做對(duì)嗎？

答： 月底先計(jì)算: 未交增值稅=本月銷項(xiàng)-上月留抵-本月進(jìn)項(xiàng) 如果未交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅