老師，我們是建筑裝修行業(yè)，給掛靠單位開的3%勞務(wù)費(fèi)專票，掛靠的單位給我們代發(fā)農(nóng)民工工資，會(huì)計(jì)分錄怎么做啊

王超老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2022-10-05 18:10

你好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
增值稅
然后掛靠的單位發(fā)工資，你就轉(zhuǎn)到
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)收賬款

從心開始追問

2022-10-05 20:54

謝謝老師，老師，我們是小規(guī)模納稅人，我想等三季度稅報(bào)了，拿交稅憑證再做稅金，不計(jì)提稅金了，可以嗎？

王超老師解答

2022-10-05 21:02

可以的，這個(gè)稅金比較少的話，可以不計(jì)提的

從心開始追問

2022-10-06 17:56

老師，如果計(jì)提的稅金和實(shí)際繳納的稅金有出入，怎么調(diào)賬啊

王超老師解答

2022-10-06 17:58

你好，其它問題需要重新提問的

精選問題

老師，這個(gè)問題幫我解答下問

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對方按經(jīng)營所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問

直接改出納余額 = 會(huì)計(jì)余額，再補(bǔ)平流水即可打開【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動(dòng)改成和會(huì)計(jì)科目余額一模一樣核對：銀行對賬單、會(huì)計(jì)賬、出納賬三方一致差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個(gè)表調(diào) 問

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財(cái)政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問

你好，正在回復(fù)題目答

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